Каждый год 31 декабря мы с коллегами... Это у нас такая традиция…

Каждый год 31 декабря мы с коллегами... Внедряем что-то новенькое. Это у нас такая традиция…

В прошлом году внедряли новые счета, переносили остатки в 8-ки (или другие базы), изучали новые стандарты. 

В этом году ломаем голову, как "обращаться" с кодом IBAN. Своеобразная гимнастика для мозга.

Для начала, нормативная база. 

http://lex.justice.md/viewdoc.php?action=view&view=doc&id=361999&lang=2

С 1 января 2016 года перечисления на казначейские счета будут осуществляться с применением кода IBAN. Все казначейские счета изменились.

Чтобы упростить нам жизнь, на сайте Министерства Финансов создали калькулятор кодов IBAN:  http://mf.gov.md/iban

А чтобы усложнить нам жизнь, дали возможность самим вычислять разряды ХХ:  http://www.bnm.org/files/normative_act/prilozhenie_4.pdf

Пользуясь калькулятором Министерства финансов, я сделала шаблон для перечислений основных платежей в бюджет для города Кишинёва - сектора центр:

23 % CNAS

Beneficiar: Ministerul Finanţelor

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN: MD83TRGAAB12110001300000 


Contributii individuale

Beneficiar: Ministerul Finanţelor 

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN: MD21TRGAAB12120001300000


Prime de asigurare medicala

Beneficiar: Ministerul Finanţelor

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN: MD69TRGAAC12210001300000 


Но вот с медициной незадача вышла. В Официальном мониторе Contul de plăţi: AAG (331891). А калькулятор выдал AAC. Не ясно, у кого ошибка - на сайте Министерства финансов или в Официальном мониторе. 

Impozit pe venitul reţinut din salariu

Beneficiar: Ministerul Finanţelor

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN: MD06TRGAAA11111001300000 

(перечисление не в местный бюджет, как было ранее, а в Государственный (кроме АТО Гагаузия))

Impozit pe venit din activitatea 12 %

Beneficiar: Ministerul Finanţelor

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN:  MD41TRGAAA11121001300000 


Impozit pe venitul  reţinut la sursa de plată (10 % chirie)

Beneficiar: Ministerul Finanţelor

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN:  MD93TRGAAA11122001300000 


Impozit pe venit reţinut din suma dividendelor achitate 

Beneficiar: Ministerul Finanţelor

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN: MD48TRGAAA11123001300000 


TVA 

Beneficiar: Ministerul Finanţelor

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN: MD86TRGAAA11411001300000 


Amenajare teritoriei

Beneficiar: MF-TT Chişinău - bugetul municipiului

Codul fiscal: 1006601000037

Prestatorul beneficiar: Ministerul Finanţelor - Trezoreria de Stat

Codul IBAN: MD03TRGDAK11441201300000 

Также стоит обратить внимание на Регламент о порядке заполнения платежного поручения
http://lex.justice.md/viewdoc.php?action=view&view=doc&id=362012&lang=2

DESTINAȚIA PLĂȚII ” – указывается цель платежа и делается ссылка на документы, на основании которых осуществляется платеж/перевод, максимум 210 символов: 
    a) во исполнение налоговых обязательств, в том числе задолженности по оплате основных платежей и/или пени в государственный бюджет, фонды обязательного медицинского страхования и местные бюджеты, в платежном поручении для бюджетного перевода, налогоплательщик/финансовое учреждение должен указать в случае необходимости: 
    - словосочетание “/P102/”, с указанием суммы, в случае оплаты основных платежей;
    - словосочетание “/М102/”, с указанием суммы, в случае оплаты пени; 
    - словосочетание “/А102/” с указанием суммы, в случае оплаты штрафов/санкций. 
    Пример: Для оплаты налоговых обязательств в размере 100,00 лея, включая пеню в размере 20,00 лея, в разделе “назначение платежа” указывается следующий текст: “P102/80,00/M102/20,00”, после чего следует непосредственное указание назначения платежа.